安徽工商职业学院大额资金使用管理办法

第一条 为加强学校大额资金使用管理，保证资金安全，提高资金使用效益，根据国家有关财经法规，按照学校“三重一大”决策制度相关规定，制定本办法。

第二条 本办法所称大额资金，是指单笔支出金额预算外5万元以上（含）或预算内50万元以上（含）的各类支出。外汇资金按折合后的人民币金额计算。

第三条 大额资金使用管理的原则是：预算控制、分类管理、分级授权、严格审批。

第四条 下列内容不属于大额资金管理范围：

（一）按期发放的人员经费，包括离退休费、基本工资、津贴、绩效、丧葬抚恤费，以及按期扣缴的住房公积金、社会保障缴费、个人所得税、职工个人工会会费等；

（二）学生各类生活补贴、困难补助、奖助学金；

（三）水电气费、邮电费、网络运行费等日常运转类经费；

（四）学费、住宿费及助学贷款结算；

（五）各类暂存款项结算，包括学生教材采购、军训服装采购、入学体检等受托代理资金；

第五条 大额资金支付业务审批程序：

50 万元以下的一次性大额资金支付，依据学校经费审批办法，逐级审批。

50 万元以上（含），100万元以下的一次性大额资金支付，除履行正常经费审批流程外，由校长办公会研究决定。100 万元以上（含）的一次性大额资金支付，由党委会研究决定。

第六条 各部门在申请大额资金支付前，必须确认所支付的款项经费预算已落实到位。对于经费预算没有落实的大额资金支付申请，财务部门不予受理。

因不可预见事项需动用学校预算准备费的，除履行正常经费审批流程外，5万元以下的大额资金支付由校长审批；5万元以上（含），10 万元以下的大额资金支付由校长办公会研究决定；10万元以上（含）的大额资金支付由校党委会研究决定。

第七条 资金使用部门负责人（项目负责人）为大额资金支付的第一责任人，对项目执行的真实性、合法性和合规性负责，对资金使用是否达到预期效果、是否具备支付条件具体把关，并提供必要的原始单据和资料（如发票、合同、国有资产验收单、相关会议记录、会议纪要或抄告单等）。

第八条 相关职能部门负责人履行项目执行的指导、监管职能，按照学校管理规定严格审核把关，主要审核项目是否经过可行性论证，是否履行招标采购程序，是否通过竣工验收、工程审核、资产验收、按照合同条款支付资金等。

第九条 财务部门审核人员应加强对批准后大额资金付款的复审，复审其批准范围、权限、程序是否正确，手续和相关材料是否完备，复审无误后方可办理支付手续。

第十条 对大额资金使用的违纪违规问题，学校将按有关规定进行处理。情节严重、涉嫌犯罪的，移送司法机关依法追究刑事责任。

第十一条 本办法由财务处负责解释。

第十二条 本办法自印发之日起施行。此前发布的有关规定与本办法不一致的，按照本办法执行。